平台營運者如發現有任何表格不適用，可在財務申報表的聲明頁上註明。
（主要參考：財務申報表聲明頁）
財務申報表、財務報表及業務及風險管理問卷
（於2024年5月31日更新問23）
財務申報表
問1 : 假如平台營運者發現財務申報表內有任何表格不適用，它是否仍須呈交整份財務申報表？
問2 : 平台營運者是否需要在財務申報表的首頁選擇其獲發牌進行的所有有關受規管活動／虛擬資產服務？
是。
（主要參考：財務申報表表格1）
問3 : 假如平台營運者在其牌照申請有待最終決定期間，被當作為獲發牌從事提供虛擬資產服務的業務（“當作持牌人＂），它是否需要提交財務申報表？
是。當作持牌人須提交財務申報表。當作持牌人須在財務申報表中的“財務申報表表格1＂（“Form 1 Main＂）試算表內選擇其所申請的受規管活動／虛擬資產服務類別。
問4 : 根據《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》（第615章）（《打擊洗錢條例》），假如平台營運者已申請終止提供虛擬資產服務，它是否需要遞交財務申報表？
平台營運者只要仍然持有證監會發出的牌照（即直至其牌照被撤銷），便須遞交財務申報表。
（主要參考：《虛擬資產交易平台指引》第6.5段）
問5 : 哪裡可以下載最新財務申報表表格的Excel範本及資料規格說明文件？
最新財務申報表表格的Excel範本可於證監會網站下載。
資料規格說明文件則可於證監會WINGS網頁上的“用戶指南–資料提交服務 ＂一欄下載。
（主要參考：《虛擬資產交易平台指引》第6.5段）
問6 : 須用哪個系統呈交財務申報表？
財務申報表須經由WINGS以電子方式呈交。除了預設的系統維護時段外，你隨時都可使用WINGS的服務。
（主要參考：《虛擬資產交易平台指引》第6.5段）
問7 : 平台營運者透過互聯網呈交財務申報表安全嗎？
WINGS平台及WINGS手機應用程式已就財務申報表的呈交採取了適當保安措施，例如在通訊封包層面進行加密，以及要求用戶透過WINGS手機應用程式進行雙重認證。
問8 : 我是否需要使用任何特別的電腦和手機裝置以便經由WINGS以電子方式呈交財務申報表？
請參閱證監會網站刊載的《以電子方式呈交財務申報表的用戶指南》內所訂明的要求。有關要求撮述如下：
對電腦的要求：
- 裝有最新版本的 Microsoft Excel 應用程式；
- 裝有最新版本的互聯網瀏覽器，即Microsoft Edge或Google Chrome；及
- 配備寬頻互聯網連線服務。
對手機的要求：
- 裝有從Apple的App Store或Google的Play Store免費下載的最新版本WINGS手機應用程式。
問9 : 我可如何申請WINGS用戶帳戶以呈交財務申報表？
你應透過WINGS註冊一個WINGS用戶帳戶。如你是負責人員或獲核准代表平台營運者簽署財務申報表的高級人員，你將會收到一封有關啟動帳戶的電郵。你須透過主旨為“證監會 – 啟動個人帳戶”的電郵中所載的連結建立WINGS用戶帳戶或將你現有的WINGS用戶帳戶升級，然後才可使用WINGS呈交財務申報表。
如你已相應啟動WINGS 用戶帳戶，在登入WINGS之後，你的姓名和中央編號將會顯示在畫面的右上角。
問10 : 我可如何以電子方式簽署財務申報表？
請參閱證監會網站刊載的《以電子方式呈交財務申報表的用戶指南》。簡單來說，你須備有一個WINGS用戶帳戶，並在WINGS手機應用程式中使用你的WINGS用戶帳戶進行登記。
在成功上載財務申報表後，你應使用WINGS手機應用程式內的“掃描二維碼 ＂功能，掃描WINGS平台上顯示的二維碼，然後便可以電子方式簽署財務申報表。
問11 : 如何啟動負責人員經由WINGS以電子方式簽署財務申報表的許可權？
註1：新獲核准的負責人員如果本身亦是負責整體管理監督職能的核心職能主管，將會自動獲授權以電子方式簽署財務申報表，但其他新獲核准的負責人員則不會自動獲授相關權限。
註2：平台營運者須維持有最少兩名個人（負責人員或核准簽署人）獲授予許可權以電子方式簽署其財務申報表。
問12 : 我遺失了有關啟動WINGS帳戶的電郵，該怎麼辦？
你可通過以下步驟取得有關電郵：
(i) 在WINGS主頁上進入“登入＂頁面；
(ii) 選擇“遺失你的帳戶啟動函／電郵？＂；及
(iii) 填寫所需資料。
問13 : 證監會會否接受由平台營運者的負責人員之外的其他高級人員簽署財務申報表？如會的話，申請程序為何？
會。平台營運者可向證監會申請核准某高級人員作為財務申報表的簽署人。請參閱證監會網站上的“負責簽署財政資源申報表的高級人員（負責人員以外的人士）（虛擬資產交易平台營運者）表格＂。
財務報表
問14 : 就《打擊洗錢條例》附表3F第2(1)(a)或3(a)條而言，平台營運者或其屬控股公司的有聯繫實體可否只呈交平台營運者或其有聯繫實體及其附屬公司的綜合財務報表？
根據《打擊洗錢條例》附表3F第2(1)(a)或3(a)條，平台營運者或其有聯繫實體應呈交一套由該平台營運者或有聯繫實體的損益表、資產負債表及帳目附註組成的帳目。此外，根據《打擊洗錢條例》附表3F第6(1)(b)或6(1)(c)條，該平台營運者或該有聯繫實體亦須呈交一份載有核數師對其資產負債表及損益表的意見的核數師報告。
（主要參考：《打擊洗錢條例》附表3F第2(1)(a)、3(a)、6(1)(b)及6(1)(c)條）
業務及風險管理問卷
問15 : 平台營運者或其有聯繫實體可在哪裡開啟《業務及風險管理問卷》電子表格？
《業務及風險管理問卷》電子表格可在證監會的網上綜合服務網站WINGS（就向證監會提交電子資料而設的通用平台）上開啟。
WINGS網頁中的“網上示範＂部分載有的“《業務及風險管理問卷》– 網上表格及功能＂短片，向平台營運者或其有聯繫實體示範如何開啟《業務及風險管理問卷》電子表格，及介紹表格的有關功能。
問16 : 《業務及風險管理問券》電子表格根據平台營運者或其有聯繫實體對上題所選擇的答案而自動跳過不適用的問題。即使《業務及風險管理問券》中的問題並非全都適用於該平台營運者或其有聯繫實體，它能否列印載有全部問題的整份空白問卷以作參考？
平台營運者或其有聯繫實體可下載一份列載有全部問題的PDF版本問卷。如要下載，請在《業務及風險管理問卷》電子表格的選單欄中點選“檔案＂，然後點選“下載全份空白問卷(PDF)＂。如平台營運者或其有聯繫實體要閱覽全部問題及跳題邏輯指示，則在點選“檔案＂後，點選“下載全份空白問卷及跳題邏輯指示(PDF)＂。
問17 : 當不同部門的職員分別獲指派填寫《業務及風險管理問券》中的不同章節，平台營運者或其有聯繫實體可如何將不同檔案中已儲存的答案合併為單一檔案提交？
當《業務及風險管理問卷》由多於一名職員填寫，平台營運者或其有聯繫實體可使用“合併問卷＂功能來整合多個檔案中已儲存的答案，並將之合併為單一檔案提交。
如要使用“合併問卷＂功能，請在《業務及風險管理問卷》電子表格的選單欄中點選“檔案＂，然後點選“合併問卷＂。WINGS網頁中的“網上示範＂部分載有“《業務及風險管理問卷》– 將多份表格中的回應合併為一個檔案提交＂短片，就如何可讓多名職員填寫《業務及風險管理問卷》網上表格，及如何可將他們已填寫的答案合併提交作出示範。
問18 : 誰可透過證監會的網上綜合服務網站WINGS向證監會提交《業務及風險管理問券》？
目前，只有平台營運者的負責人員或有聯繫實體的主管人員獲准透過WINGS向證監會提交《業務及風險管理問卷》。
WINGS網頁中的“網上示範＂部分載有“《業務及風險管理問卷》– 在WINGS提交問卷＂短片，就提交《業務及風險管理問卷》的程序向負責人員或主管人員提供指導。
問19 : 誰人負責核准《業務及風險管理問卷》？
《業務及風險管理問卷》應由平台營運者的負責人員、負責整體管理監督的核心職能主管或負責合規的核心職能主管，或有聯繫實體的主管人員核准。核准《業務及風險管理問卷》的人員的姓名及其身分應在《業務及風險管理問卷》的“首頁＂上註明。
問20 : 核數師是否須就《業務及風險管理問卷》發表任何意見？
不用。《打擊洗錢條例》附表3F第2(1)(c)及3(c)條只分別規定由平台營運者及有聯繫實體擬備《業務及風險管理問卷》，但並無規定《業務及風險管理問卷》須附帶核數師的意見。不過，《業務及風險管理問卷》可為平台營運者或有聯繫實體的核數師提供有用的參考，以了解其風險管理措施及內部監控措施。
（主要參考：《打擊洗錢條例》附表3F第2(1)(c)及3(c)條）
問21 : 為了達致證監會預期的標準，平台營運者是否必須採納《業務及風險管理問券》就問題提供的答案選項單所列出的全部內部監控措施、政策及程序？
不是。證監會明白到，平台營運者各自可能採納不同的監控措施、政策及程序，以就不同營運職能和業務達成相關內部監控目標。因此，《業務及風險管理問卷》中提供的答案選項並非旨在成為及不應被理解為是平台營運者內部監控制度中的措施、政策及程序的詳盡無遺或必須執行的列表。平台營運者應就達致相關內部監控目標採納充分而合適的政策及程序，而有關政策及程序亦應與其業務範疇和性質以及營運環境相稱。
問22 :
在發生以下情況時，平台營運者或其有聯繫實體應如何處理：
(i) 如在填寫或提交《業務及風險管理問券》時遇上技術性難題？
(ii) 如向證監會提交《業務及風險管理問券》電子表格後發現當中的某些資料出錯？
(i) 請致電(852) 2207 9333或以電郵方式發送查詢至TechEnquiries@wings.sfc.hk ，以便尋求協助。
(ii) 請與其中介機構監察科的個案主任聯絡。
問23 : 若某平台營運者被當作為獲發牌經營提供虛擬資產服務的業務（“當作持牌人”），在其牌照申請有待最終決定期間，該平台營運者或其有聯繫實體是否須提交《業務及風險管理問卷》？
是。當作持牌人及其有聯繫實體須提交《業務及風險管理問卷》。你可以在證監會的網上綜合服務網站WINGS上開啟《業務及風險管理問卷》電子表格。
最後更新日期: 2024年5月31日