證監會

《證券及期貨條例》第378條對持牌法團作出監管資料披露的適用情況

持牌法團在中介機構監察科執行證監會在《證券及期貨條例》(該條例)下的監管職能時,不時會向中介機構監察科提供協助。持牌法團在協助證監會履行其職能時,根據該條例第378條,須將他們在提供協助的過程中獲悉的事宜保密;不得將該等事宜傳達予任何其他人士;及不得准許任何其他人士有途徑接觸由他們管有的任何紀錄或文件,而該等紀錄或文件是他們憑藉提供相關協助而得以管有的。

在一些情況下,某人可以披露保密責任所適用的資料而不違反該條例第378條。該條例第378條下的例外情況包括:

  • 在執行該條例或其他有關條文(“有關條文”一詞的定義載於該條例附表1第1部)授予的職能,或為施行該條例或其他有關條文而執行其職能,或為作出根據該條例或其他有關條文規定或授權的事情而執行其職能的情況下的資料披露,根據第378(1)條,這將會獲得許可;
  • 根據第378(2)條獲特別豁免的其他形式的資料披露或傳達;及
  • 根據第378(7)條獲得證監會同意的進一步資料披露。

本《常見問題》旨在釐清該條例第378條所載的保密條文如何適用於持牌法團向其核數師、大律師、律師或其他專業顧問作出的監管資料披露。

在一般情況下,可能受該條例第378條規管的常見監管資料、紀錄或文件包括:

(i)    有關將會、現正或已經根據該條例第180條進行現場檢視的事實,及該等檢視的結果;

(ii)   中介機構監察科向持牌法團發出的信函,包括索取資料的要求和改善通知書;及

(iii)  持牌法團向中介機構監察科作出的回應,而該等回應鑑於其性質,通常會顯示有關第(i)及(ii)項的資料。

(統稱為“監管資料”)。

持牌法團應注意:

(a)   本《常見問題》重點闡述該條例第378條對持牌法團可能因協助證監會履行其監管職能而須遵守保密條文的適用情況。證監會已另行公布關於保密條文適用於執法相關事宜1的一般資料;及

(b)   本《常見問題》屬於概括性質,並非詳盡無遺,亦沒有考慮到持牌法團的特定情況。證監會在當中所提出的觀點對法庭或律政司均無約束力。本《常見問題》內的答案不應被視為足以替代法律或專業意見。持牌法團若對保密條文如何適用於他們有任何疑問,應徵詢獨立的法律意見。

此外,持牌法團應謹記可能限制使用或披露某些資料的其他相關法律法規(例如《個人資料(私隱)條例》),並確保在披露資料時遵守相關的規定。


 
問1:

持牌法團是否須獲得證監會同意才可向核數師披露監管資料?

答:

如果符合以下說明,持牌法團可向核數師披露監管資料而無須獲得證監會同意:

  • 核數師是根據該條例第153條獲持牌法團委任,或在指明情況下根據該條例第159或160條獲證監會委任;及
  • 持牌法團是以根據該條例的規定編製相關報告2為目的而向核數師披露監管資料。

然而,除非獲得證監會同意進一步披露資料,或除非該條例第378條所指的任何其他例外情況適用,從持牌法團取得監管資料的核數師不得向任何其他人士披露該等資料。

問2:

持牌法團是否須獲得證監會同意才可向其大律師、律師或其他專業顧問披露監管資料?

答:

持牌法團可為以下目的而披露監管資料:向以專業身分行事或擬以專業身分行事的大律師、律師或其他專業顧問3就根據任何有關條文引起的任何事宜徵詢意見,或由以專業身分或擬以專業身分行事的大律師、律師或其他專業顧問為就根據任何有關條文引起的任何事宜給予意見。此類披露無須獲得證監會同意。

然而,除非獲得證監會同意進一步披露資料,或除非該條例第378條所指的任何其他例外情況適用,從持牌法團取得監管資料的大律師、律師或其他專業顧問不得向任何其他人士披露該等資料。

 

1 詳情請參閱https://www.sfc.hk/web/TC/regulatory-functions/enforcement/secrecy-provision.html
2
這包括根據該條例第153, 156, 159, 160及161條編製的報告。
3
證監會認為“其他專業顧問”是指有資格就根據有關條文引起的事宜給予意見並且以專業身分為獲提供意見的持牌法團行事的人士。

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