Facebook   LinkedIn   WeChat   YouTube 警示名單
總論

問1 : 假如持牌法團需要遞交每月財務申報表,該持牌法團是否需要就其他受規管活動,例如就其顧問或資產管理服務,遞交另一份半年期財務申報表?

答:

財務申報表共包括12份表格。需要遞交每月財務申報表的持牌法團毋須每半年再另外遞交一套財務申報表。

請注意,財務申報表的表格1012只須按季度遞交(3月、6月、9月及12月結束的季度遞交),並且應連同其他需要按月遞交的表格一併遞交。

問2 : 那些每季度及半年期遞交的表格是否可以計算至有關持牌法團的財政年度的季度或半年期結束時?

答:

可以。有關詳情請參閱《證券及期貨(財政資源)規則》第56(4)條。但是,中介人必須緊記,儘管有關報表是以持牌法團本身的財政期計算,但遞交報表的限期仍維持不變(即不可遲於有關月份結束後的3個星期)。

問3 : 我們的電腦系統的升級工程仍在進行當中。證監會是否會提供任何寬限期,讓我們可以使用舊有的財務申報表?

答:

持牌法團需要就2003年4月1日或以後結束的會計期使用新的財務申報表。有關進行不同受規管活動的持牌法團遞交各種報表的期限,請參閱首輪發表的“經常遇到的提問”問題#2的答案以及當中提供的若干寬限期。證監會將拒絕接收使用錯誤格式填寫的報表。

問4 : 已申請停業的持牌法團是否需要遞交財務申報表?

答:

持牌法團只要仍然持有證監會發出的牌照(即直至牌照被撤銷),便有責任遵守《證券及期貨(財政資源)規則》內的所有規定(包括在指定期限内遞交財務申報表)。

問5 : 財務申報表的新Excel格式樣本及數據說明將於何時可供持牌法團下載?

答:

《證券及期貨(財政資源)規則》下的財務申報表的Excel格式樣本及印刷查帳(PrintCheckSum)格式樣本可於證監會網站(http://www.hksfc.org.hk⇒中介團體、發牌及投資產品資料⇒表格、問卷及文件樣本⇒財務申報表)及FinNet通訊網絡網站(http://www.finnet-hk.net⇒SFCServices⇒e-FRR)下載。數據說明則在FinNet通訊網絡內提供。

問6 : 我可以從甚麼地方索取財務申報表?

答:

你可以致電28409393-146163證監會“查詢熱線之索取文件傳真服務”,以傳真方式索取表格。

問7 : 持牌法團在透過電腦磁碟或FinNet遞交沒有電子簽名的財務申報表時,是否需要使用印刷查帳程式(PrintCheckSum)?

答:

持牌法團在遞交2003年3月31日後結束的會計期的財務申報表時,仍然需要使用印刷查帳格式樣本。適用於新財務申報表的全新印刷查帳格式的樣本,可於證監會網站(http://www.hksfc.org.hk⇒中介團體、發牌及投資產品資料⇒表格、問卷及文件樣本⇒財務申報表)及FinNet通訊網絡網站(http://www.finnet-hk.net⇒SFCServices⇒e-FRR)下載。

問8 : 持牌法團就已提取或動用的款項作出申報時,是否應以銀行結單還是以其內部分類帳及記錄作為根據?

答:

雖然持牌法團通常會根據其內部分類帳及記錄填寫財務申報表(包括表格3),持牌法團有責任將其內部分類帳及記錄與第三者(即銀行、交易對手方及託管人)發出的記錄定期進行對帳,以及確保其內部分類帳及記錄獲得定期修訂,並且不會含有任何重大的錯誤或遺漏,從而適當地反映出其財政狀況。有關對帳工作應由持牌法團內適當的高級人員定期核對/查閱及批核

問9 : 若持牌法團選擇以毛額基準計算其從現金客戶應收的款額,是否需要遞交表格6?該表格是否適用於提供證券保證金融資的持牌法團?

答:

不需要。滾存結餘現金客戶分析只適用於根據《證券及期貨(財政資源)規則》第21(2)條選擇以抵銷方式申報來自現金客戶的應收款項的持牌法團。

提供證券保證金融資的持牌法團應就其證券保證金融資業務,在表格4申報所要求的資料。

問10 : 佣金收入是否包括基金的首次認購費用收入?

答:

由於基金的首次認購費用收入源於替客戶執行的交易,實質上構成佣金,因此這些費用應包括在佣金收入內。

問11 : 持牌法團應如何就在中央結算及交收系統的權益戶口內持有的客戶證券作出申報?

答:

在中央結算及交收系統的權益戶口內持有的客戶證券可以在8013單元格(表格8表1)內申報,並且另附以適當的說明。

問12 : 存放於海外證券交易商以妥善保管的客戶證券應如何在表格8表1內予以申報?

答:

存放於海外證券交易商以妥善保管的客戶證券可以在8021單元格(“在其他所在處持有”)內作出申報,並須同時註明有關的存放地點及目的。

問13 : 存放於認可結算所的款項應如何在“獨立存放的客戶款項的分析”一欄內作出申報?

此外,獨立存放的款項不足會否對速動資金的計算構成任何影響?

答:

根據《證券及期貨(客戶款項)規則》(“該規則”)第4(3)(a)(ii)及5(1)(d)條,存放於任何認可結算所的款項,若是用以履行客戶須就持牌法團替其進行的證券或期貨合約交易而履行的交收或保證金規定義務,則就該規則而言,毋須加以獨立分隔處理。

我們預期,在8124單元格申報獨立存放的款項不足,並不會對速動資金的計算有任何影響。

最後更新日期: 2003年7月28日

我們使用cookies來改善網站性能和用戶體驗。如果你繼續使用本網站及相關服務,則表示你同意其使用。詳細了解我們的隱私政策聲明
免责声明 Disclaimer statement

香港证券及期货事务监察委员会(简称证监会)于本网站免费提供一套繁简字体转换软件(该软件)。证监会允许本网站的使用者利用该软件将本网站内容由繁体中文版转换成为简体中文版。证监会不会就该软件欠妥之处承担任何法律责任,亦不会就其品质及性能作出任何担保;尤其是在无损前述的一般性的原则下,证监会无需就该软件对某用途的恰当性、其品质或可商售性承担任何该等明示或隐含的、法定或非法定的法律责任。

证监会明确陈述,本会并无核准或认可本网站内容的简体中文版,以及对于本网站内容的简体中文版不承担任何责任或法律责任(不论是何种及如何引致的责任或法律责任)。证监会同时明确陈述,本网站的简体中文版纯粹是利用该软件将繁体中文版内的中文字体转换成简体中文字而得来的,当中并不涉及香港特区与内地的用词及语句的对应转换。对于该简体中文版的内容的恰当性,证监会不承担任何责任或法律责任。在任何情况下,使用者都不应视本网站内容的简体中文版为其繁体中文版的对应版本。使用者应该参照该简体中文版的已发布繁体中文版来核实该简体中文版的网站内容,并且应该在依赖本网站内容的简体中文版或根据其内容行事之前,就该版本的内容的法律效力、有效性和效果自费征询独立的法律意见。

如果你将证监会网站的简体中文版的内容或网址传送予第三者,你承诺会将本免责声明同时传送予该第三者,并保证该第三者在浏览本网站的简体中文版的内容之前同意接纳本免责声明。

The Securities and Futures Commission (SFC) provides a character-based conversion software (this Software) free of charge in this website. Permission is granted for users to use this Software to convert the web content from traditional Chinese character version to simplified Chinese character version. The SFC undertakes no liability for defects in this Software and gives no warranty in relation to its quality and performance and in particular, but without prejudice to the generality of the foregoing, the SFC shall have no such liability regarding the fitness for purpose, quality or merchantability of this Software, whether express or implied, statutory or otherwise.

The SFC expressly states that it has not approved or endorsed the simplified Chinese character version of the web content and the SFC accepts no responsibility or liability (whatsoever and howsoever caused) for such simplified Chinese character version of the web content. The SFC also expressly states that this simplified Chinese character version of the website is solely established by converting the characters in the traditional Chinese character version via this Software, which involves no corresponding conversion between the terms and expressions used in the Hong Kong SAR and Mainland China. The SFC accepts no responsibility or liability for the fitness of the content of the simplified Chinese character version. Under no circumstances should users treat the simplified Chinese character version of the web content as an equivalent of the traditional Chinese character version thereof. Users should verify the simplified Chinese character version of the web content by making reference to the published traditional Chinese character version thereof, and should at their own costs seek independent legal advice on the legal status, validity and effect of the simplified Chinese character version of the web content before relying or acting upon it.

If you transmit the content of this simplified Chinese character version website or its URL to any third party, you agree to forward this Disclaimer Statement at the same time to the third party and guarantee that the third party agrees to accept this Disclaimer Statement before browsing the content of the simplified Chinese character version of this website.