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成交單據、戶口結單及收據規則

問1 :

根據單股多櫃台安排1,同一多櫃台合資格證券2(“股票”)在不同交易櫃台執行的交易只會記錄在主要交收櫃台3(例如港幣櫃台)下,以在中央結算系統4進行結算及交收。並非主要交收櫃台的任何其他貨幣櫃台(例如人民幣櫃台)的持倉,會在主要交收櫃台下合併計算,並在中央結算系統記錄為單一持倉。 

《成交單據規則》58(2)(b)11(3)(f)12(2)(b)條規定,中介人須戶口結單顯示在某日6終結時、某按月會計期終結時或要求的日期(視屬何情況而定),為某客戶的帳戶持有的每一種類的客戶證券及抵押品的數量、市場價格及市值(如該價格或市值可輕易確定的話)。

 

為了在單股多櫃台安排下遵守《成交單據規則》: 

 

  1. 中介人是否須在戶口結單上將股票呈為合併了所有貨幣櫃台的單一持倉?或者是否可按不同的貨幣櫃台來顯示股票的個別持倉?舉例而言,如中介人為某客戶的帳戶就同一隻股票持有100股在港幣櫃台下購入的股份以及200股在人民幣櫃台下購入的股份,它應將股票合併呈為港幣櫃台下的300股股份,還是分別呈述為港幣櫃台下的100股股份和人民幣櫃台下的200股股份?
  2. 如中介人將股票呈述為合併了所有貨幣櫃台的單一持倉(在以上例子中為港幣櫃台下的300股股份),它是否須就股票顯示所有相關交易櫃台(例如港幣和人民幣櫃台)的收市價?


單股多櫃台安排於2025630生效。

定義見香港中央結算有限公司(“香港結算”)一般規則。

“主要交收櫃台”指港幣櫃台及反映港幣櫃台的股份編號,或由香港結算不時指定以記錄某股票的合併持倉的該股票其他貨幣櫃台。

中央結算及交收系統(“中央結算系統”)。

《證券及期貨(成交單據、戶口結單及收據)規則》(《成交單據規則》)。

指《成交單據規則》第8(3)指明的事件就該客戶發生當日。

答:

中介人可於戶口結單上,將在日終、月終或要求日期為某客戶的帳戶持有的股票數量以及其收市價呈為所有貨幣櫃台的合併持倉,或不同貨幣櫃台的個別持倉。 

 

具體而言,中介人可採取以下方式:

 

  1. 所有貨幣櫃台的合併持倉──顯示股票的合併數量(在以上例子中為港幣櫃台下的300股股份)、某交易櫃台(例如港幣櫃台)的收市價及相應市值;中介人亦可考慮載列股票的其他交易櫃台(例如人民幣櫃台)的收市價;或 
  2. 按不同貨幣櫃台的個別持倉──就每個貨幣櫃台分別述明股票的數量、相關交易櫃台的收市價及相應市值(在以上例子中分別為港幣櫃台下的100股股份和人民幣櫃台下的200股股份)。

最後更新日期: 2025年5月30日

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